Resposta rápida: Sim, no cantão de St. Gallen você precisa declarar o valor locativo imputado como renda. Ele corresponde a 60 a 70% do aluguel de mercado. Em compensação, você pode deduzir juros hipotecários e custos de manutenção.
Você mora na própria casa - e ainda assim sai no prejuizo?
Você economizou por anos, comprou um imóvel e está feliz com sua casa própria. Então vem a declaração de imposto. De repente, você precisa tributar uma renda que nunca recebeu. Esse é o valor locativo imputado. E sim, isso irrita muita gente.
Mas não se preocupe: se você conhecer as regras do jogo, pode reduzir significativamente a carga tributária.
O que exatamente é o valor locativo imputado?
O valor locativo imputado é uma renda fictícia. Ele corresponde ao valor que você poderia obter de aluguel se alugasse sua casa. Esse valor precisa ser tributado como renda. Mesmo que nenhum franco entre na sua conta.
O motivo: a Confederação quer tratar inquilinos e proprietários de forma igualitária nos impostos. Inquilinos não podem deduzir o aluguel. Proprietários têm o valor locativo imputado como renda, mas podem deduzir juros e manutenção.
Como o valor locativo imputado é calculado no cantão de St. Gallen?
A repartição fiscal de St. Gallen calcula o valor locativo imputado com base na avaliação oficial. Ele fica normalmente em 60 a 70% do aluguel de mercado. Quatro fatores desempenham um papel:
- Localização e município do imóvel
- Tamanho e padrão de acabamento
- Ano de construção e estado
- Alugueis comparativos na região
O que posso deduzir do valor locativo imputado?
Em contrapartida, você pode declarar bastante coisa:
- Juros hipotecários - Totalmente dedutíveis.
- Custos de manutenção - Investimentos de conservação de valor ou uma dedução padrão.
- Premios de seguro - O seguro do edifício.
- Custos de administração - Em imóveis alugados.
Dedução padrão ou custos efetivos - o que é melhor?
A cada ano você pode escolher novamente. No cantão de St. Gallen vale:
- Dedução padrão: 20% do valor locativo imputado para edifícios com menos de 10 anos. 10% para edifícios mais antigos.
- Custos efetivos: Todos os custos de manutenção efetivamente ocorridos, com comprovantes.
A regra prática: em anos tranquilos, escolha a dedução padrão. Em anos com reparos maiores, os custos efetivos compensam mais.
Posso solicitar a revisão do valor locativo imputado?
Sim. O valor locativo imputado e revisado periodicamente no cantão de St. Gallen. Em caso de alterações significativas, como uma reforma ou renovação, uma nova avaliação pode ser realizada.
Por outro lado, você também pode solicitar uma revisão por conta própria. Se você acredita que o valor locativo imputado está muito alto, escreva para a repartição fiscal cantonal de SG.
O valor locativo imputado será abolido?
Isso é discutido há anos. O Parlamento Federal tomou decisoes que preveem a abolição para imóveis de uso próprio. Mas atenção: em contrapartida, as deduções de juros hipotecários e manutenção também seriam eliminadas.
A implementação ainda está em aberto. Por enquanto, continue planejando com o sistema existente.
Como posso otimizar minha carga tributária?
Quatro estratégias comprovadas:
- Distribuir reformas - Distribua trabalhos maiores por vários anos. Assim, você aproveita as deduções a cada ano.
- Padrão ou efetivo - Calcule ambas as variantes a cada ano. Escolha a mais vantajosa.
- Revisar estratégia hipotecária - Uma hipoteca maior significa mais dedução de juros. Se isso vale a pena depende do nível de juros.
- Solicitar nova avaliação - Se o valor locativo imputado estiver muito alto, solicite uma correção na repartição fiscal de SG.
Dica do especialista Sandro: Muitos proprietários perdem dinheiro porque automaticamente escolhem a dedução padrão todo ano. Em um ano com novo aquecimento ou troca de janelas, calcule os custos efetivos sem falta. A diferença pode facilmente chegar a CHF 2'000 a 3'000.
Conclusão
O valor locativo imputado é irritante, mas com a estratégia certa, perfeitamente gerenciável. Leia também nossos artigos sobre todas as deduções fiscais para proprietários de imóveis e subsídios para reformas energéticas. Na Rüttimann Vision, preparamos sua declaração de imposto e garantimos que você esteja otimamente posicionado.