Resposta rápida: Como proprietário de imóvel, você pode deduzir juros hipotecários, custos de manutenção e reformas energéticas dos impostos. Quem planeja de forma inteligente economiza vários milhares de francos a cada ano.
O problema
Você comprou sua casa própria e está feliz. Então vem a primeira declaração de imposto. De repente, você precisa declarar o valor locativo imputado como renda. Isso parece injusto. Mas há uma boa notícia: como proprietário, você também tem muitas possibilidades de dedução.
Posso deduzir os juros hipotecários?
Sim, integralmente. Os juros da sua hipoteca são deduzidos diretamente da renda tributável. Isso vale para o imposto federal e para os impostos cantonais e municipais.
Com juros baixos, uma estratégia consciente pode valer a pena. Em vez de quitar totalmente a hipoteca, você investe o capital livre de outra forma. Assim, mantém a dedução fiscal e obtém rendimento ao mesmo tempo.
Quais custos de manutenção posso deduzir?
Todos os trabalhos de conservação de valor são dedutíveis. Entre eles:
- Reparos no telhado, fachada ou aquecimento
- Pintura e novos revestimentos de piso
- Substituição de cozinha ou banheiro, desde que equivalente
- Manutenção de jardim em imóveis alugados
Importante: Investimentos que aumentam o valor, como uma ampliação ou piscina, não podem ser deduzidos. Porém, eles aumentam os custos de aquisição em uma venda futura. Portanto, guarde todos os comprovantes.
Por que devo distribuir reformas ao longo de vários anos?
Essa é uma das melhores dicas tributárias. Se você realizar uma grande reforma em um único ano, a dedução pode não ter efeito. Sua renda tributável já pode estar em zero.
Distribua os trabalhos em dois ou três anos fiscais. Assim, você aproveita as deduções de forma ótima. A repartição fiscal de St. Gallen aceita isso, desde que os trabalhos realmente ocorram nos respectivos anos.
Dedução padrão ou custos efetivos - o que compensa mais?
A cada ano você pode escolher novamente. No cantão de St. Gallen vale:
- Dedução padrão: 20% do valor locativo imputado para edifícios com menos de 10 anos, caso contrário 10%.
- Custos efetivos: Todos os custos de manutenção efetivamente ocorridos, com comprovantes.
Em anos tranquilos, sem grandes reparos, a dedução padrão costuma ser mais vantajosa. Em anos com um novo sistema de aquecimento ou troca de janelas, os custos efetivos compensam mais.
O que é o valor locativo imputado?
Como proprietário, você tributa o valor locativo imputado como renda. O cantão de St. Gallen o fixa entre 60 e 70% do aluguel de mercado. Parece irritante. Mas em compensação, você pode deduzir juros hipotecários e custos de manutenção - algo que inquilinos não podem fazer.
Dica do especialista Sandro: Mantenha um diário de reformas. Anote cada reparo com data e custo. Assim, você não esquece nenhuma dedução na declaração de imposto e tem tudo pronto em caso de consultas da repartição fiscal.
Conclusão
Com o planejamento certo, você economiza impostos de forma significativa como proprietário de imóvel. Especialmente a distribuição de reformas e a escolha anual entre dedução padrão e custos efetivos fazem a diferença. Está planejando uma reforma energética? Então leia também nosso artigo sobre subsídios e deduções fiscais. Na Rüttimann Vision, temos prazer em ajudá-lo com sua declaração de imposto.